УСН
Упрощённая система налогообложения для ИП и компаний. Основной режим для артиста, которому уже мало самозанятости.
Обновлено 14 октября 2026 г.
УСН — что это такое?
УСН выбирают, когда доход перерастает лимит самозанятости или когда нужно работать с заказчиками, которым важен ИП. Объект налогообложения выбирают один из двух: «доходы» или «доходы минус расходы».
Что это меняет на практике:
- Появляются страховые взносы за себя — они платятся независимо от дохода
- Нужен учёт: книга доходов, отчётность, часто бухгалтер или сервис
- Работать можно с юрлицами по договорам и актам, что закрыто для части самозанятых сценариев
- Объект «доходы минус расходы» имеет смысл там, где расходы велики и подтверждены документами
Освобождение от НДС на упрощёнке в 2026 году привязано к доходу прошлого года — при превышении порога налог начисляется в течение года. Для музыканта это касается прежде всего студий, продюсеров и тех, кто ведёт концертную деятельность; ставки по объектам могут быть снижены региональным законом.
При каком доходе на УСН появляется НДС и что сделать заранее — в статье про лимиты для артиста-ИП.
Связанные термины
Самозанятость
Налоговый режим для артиста в России: 4–6% с дохода, без отчётности. Статус часто требуют дистрибьюторы и площадки для выплат.
НДФЛ
Налог на доходы физлиц. Без статуса самозанятого с роялти и гонораров платится 13%, дальше по прогрессивной шкале.
Индивидуальный предприниматель
Статус, в котором музыкант ведёт деятельность как бизнес. Нужен, когда доход выходит за лимит самозанятости или заказчики требуют ИП.
Страховые взносы
Обязательные платежи ИП за себя на пенсию и медицину. Самозанятый на НПД их не платит — и не получает за эти годы стаж.
Валютный контроль
Проверка банком оснований для платежа из-за рубежа. Без документов деньги зависают на транзитном счёте, а не приходят на расчётный.
ОКВЭД
Код вида экономической деятельности у ИП или организации. От него зависит признание субъектом креативной индустрии и спокойствие банка к поступлениям.
Патент
Патентная система налогообложения — режим для ИП с лимитом дохода; в музыке его берут под студию или курсы. Патент на изобретение — другое понятие.
Похожие термины
НДС
Налог на добавленную стоимость. Артиста касается только через ИП на упрощёнке: до 20 млн ₽ дохода за прошлый год действует освобождение.
Расчётный счёт
Банковский счёт для предпринимательской деятельности: его открывают ИП и компании. Без него не заплатят заказчики-юрлица и не пустят на маркетплейсы.
Сальдо
Состояние единого налогового счёта: положительное — переплата, отрицательное — долг, на который начисляют пени.
Налоговый резидент
Статус, от которого зависит ставка налога: для роялти из США базовая ставка нерезидента — 30%, и снижает её только соглашение между странами.
Изучите больше терминов
Полный словарь музыкальной индустрии
Готовы выпустить релиз?
Загрузим трек более чем на 70 площадок — Яндекс Музыку, VK Музыку, Звук, Spotify и другие — за 1 день, без технических ошибок и задержек. Сингл — от 4 990 ₽, роялти остаются вашими.