НДФЛ
Налог на доходы физлиц. Без статуса самозанятого с роялти и гонораров платится 13%, дальше по прогрессивной шкале.
Обновлено 13 октября 2026 г.
НДФЛ — что это такое?
НДФЛ — налог, который платит артист как физическое лицо с любых доходов: роялти от дистрибьютора, гонораров за концерты, платы за синхронизацию.
Как это устроено:
- Базовая ставка — 13%, при высоких годовых доходах ставка растёт по прогрессивной шкале
- Российский дистрибьютор или организатор концерта обычно выступает налоговым агентом и удерживает налог сам
- Зарубежные сервисы налог не удерживают — доход декларируется самостоятельно
- Статус самозанятого заменяет НДФЛ налогом на профессиональный доход по ставке 4% или 6%
Зачем считать заранее: разница между 13% и 6% на дистанции в год — это стоимость записи и сведения нескольких треков.
Как оформить статус — в статье налоги и самозанятость для музыканта.
Что почитать по теме
Связанные термины
Роялти
Выплаты правообладателям за использование музыки — прежде всего за прослушивания на стримингах.
Порог выплаты
Минимальная сумма на балансе, ниже которой деньги не переводят. Для роялти его ставит дистрибьютор, а не площадка: остаток копится до следующего периода.
Самозанятость
Налоговый режим для артиста в России: 4–6% с дохода, без отчётности. Статус часто требуют дистрибьюторы и площадки для выплат.
Гонорар
Плата артисту за выступление. Бывает фиксированной, процентом от билетов или комбинацией: фикс плюс доля сборов.
Налоговый резидент
Статус, от которого зависит ставка налога: для роялти из США базовая ставка нерезидента — 30%, и снижает её только соглашение между странами.
Налоговый агент
Тот, кто удерживает и перечисляет налог вместо вас: заказчик, организатор акции, иногда площадка. Деньги приходят уже за вычетом.
Похожие термины
Валютный контроль
Проверка банком оснований для платежа из-за рубежа. Без документов деньги зависают на транзитном счёте, а не приходят на расчётный.
Страховые взносы
Обязательные платежи ИП за себя на пенсию и медицину. Самозанятый на НПД их не платит — и не получает за эти годы стаж.
Чаевые
Деньги от слушателей сверх основной оплаты. На живой игре это часть схемы гонорара, в стримингах — отдельная функция платформы.
Наличные
Оплата деньгами на руки — за выступление, за работу, за мерч. Законна, но требует тех же документов, что и перевод на счёт.
Изучите больше терминов
Полный словарь музыкальной индустрии
Готовы выпустить релиз?
Загрузим трек более чем на 70 площадок — Яндекс Музыку, VK Музыку, Звук, Spotify и другие — за 1 день, без технических ошибок и задержек. Сингл — от 4 990 ₽, роялти остаются вашими.